フリーランスにおける節税対策 | 名古屋のバーチャルオフィス

フリーランスが節税対策を考える理由は何でしょうか？

フリーランスは、給料から税金が天引きされる会社員とは異なります。会社員は毎月の給料明細で税金が引かれていることを確認するだけで、節税について意識する必要はありません。しかし、フリーランスになる予定がある場合は、その考え方を変える必要があります。

節税は税額を抑えることを意味します。フリーランスの収入は、報酬や売り上げから経費を差し引いた金額から税金を支払ったものが手取りになります。たくさんの案件を受注し、経費を節約しても、税額が高ければ手元に残るお金は増えません。逆に、報酬や売り上げ、経費が同じでも税額を抑えることができれば手元に残るお金は増えます。同じように働いても節税に取り組んでいるかどうかで手取り収入が変わるため、節税に取り組んで手取りを増やすべきです。

フリーランスが納める税金とは何でしょうか？何を節税することができるのでしょうか？

フリーランスが納める税金は、所得税・住民税・個人事業税・消費税の4つです。

所得税は個人の所得に対して課せられる税金であり、収入から経費や各種控除を差し引いた金額に対して税率を乗じて税額が計算されます。

住民税は地域社会の費用を分担するために課せられる税金であり、「都道府県民税」と「市区町村民税」という2つの税金から成り立っています。個人が納める住民税は個人住民税と呼ばれ、法人が納める住民税は法人住民税と呼ばれます。また、業種によって異なる税率が適用されます。

個人事業税は、一定の所得を得るために個人が行う事業に対して課せられる税金です。ただし、システムエンジニアやプログラマー、ライターなどは個人事業税の対象外となりますが、営業形態によっては請負業として課税対象になることもあります。

消費税は商品の販売やサービスの提供に対して課せられる税金であり、消費者が負担して事業者が納付します。標準税率は10％であり、飲食料品には軽減税率が適用されます。

節税を実践するために知っておくべき「経費」と「控除」の仕組み

節税を実践する上で重要なのは、「経費」と「控除」の仕組みを理解することです。適切に経費を計上することにより、課税所得を削減することができます。

売り上げが増えても、経費が多ければ利益は減ります。日本の税制は、高収入者や事業者から多くの税金を徴収することを目的としています。経費を大きくすると利益が減り、税額も減少するため、経費をしっかりと計上することが節税につながります。