初めてのフリーランスの方必見の経費に関する考え方とは | 名古屋のバーチャルオフィス

フリーランスと経費について

経費とは、事業運営において発生する費用のことです。例えば、ライター業をしている場合、参考図書の購入費や有料のWeb記事、取引先との打ち合わせの際の交通費などが経費となります。では、経費がなぜ重要なのでしょうか。フリーランスとなると、自身で所得を計算し納税しなければなりません。この際に確定申告を行うのですが、経費はその際に非常に重要な要素となります。確定申告では、年間の総収入から必要経費と控除を差し引き、所得を計算します。所得に基づいて納税金額が決まるため、経費を把握していなければ確定申告ができないのです。

経費の基準

ド全ての支出が経費になるわけではなく、経費になるかどうかの基準が存在します。それは「使ったお金が事業に関連しているか」「売り上げに寄与しているか」です。例えば、「ドリンク代」でも、打ち合わせに使用したカフェのドリンクは経費となりますが、友人とのカフェでのドリンク代は経費にはなりません。また、確定申告の際に領収書を提出する必要はありませんが、領収書の保管は義務です。税務調査の際には、保管した領収書をもとに「なぜこの費用が事業に必要だったのか」を説明できるように管理しておくことが重要です。

経費と確定申告

経費は節税の第一歩です。納税金額は総所得に税率を掛けて決まります。経費を差し引くことで総所得が減少し、納税金額も少なくなるのです。経費を正確に計上することは、節税のために非常に重要です。さらに、節税効果を最大限に活かしたい場合は、青色申告をお勧めします。ただし、青色申告を選択するには、開業届と青色申告承認申請書の提出が必要です。経費かどうかを判断するのは自分自身です。フリーランスになると、仕事とプライベートの境界が曖昧になるため、多くの支出が仕事に関連している場合もあります。プライベートと明確に関係のないもの以外は、事業分を区別することができる経費として申請することができます。自分が支払った費用であり、事業との関連性を説明できるものは、経費として主張することができます。経費の範囲は法律で定められていないため、税務調査官に否定されても追加徴税のリスクはありません。自身の事業に必要な出費かどうかを自ら考え、判断することが重要です。

コワーキングスペースでの支出は経費になるか？
コワーキングスペース代は経費として計上できます。フリーランスの方でコワーキングスペースを利用している場合、必要経費として計上できると考えられます。ただし、通常の事務所の賃貸とは異なり、頻繁な利用でなければ「地代家賃」ではなく「会議費」として計上されることもあります。毎月定期的に利用している場合は「地代家賃」として計上することも可能です。また、コワーキングスペースに付属している時間貸しの会議室を利用した場合も、「会議費」として計上することができます。外出中のワークスペースやリモートワークの場所、スタートアップのオフィス、サテライトオフィスなど、利用方法は自由です。コワーキングスペースと同様に、経費として計上することができます。